發(fā)布時(shí)間：2022-08-05 17:12:01 熱度：

關(guān)于境外投資核準備案常見(jiàn)問(wèn)題解答，相信準備開(kāi)展境外投資的企業(yè)都特別想了解，特別是境外投資備案適用范圍的問(wèn)題，能多了解一些，在以后辦理境外投資備案的時(shí)候，也能提高辦理的成功率。

境外投資核準備案常見(jiàn)問(wèn)題解答：

1．企業(yè)開(kāi)展境外投資，事先需要知曉哪些政策性文件？

答：國務(wù)院層面，請關(guān)注《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號）。

國家發(fā)展改革委層面，請關(guān)注《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號）和《關(guān)于發(fā)布境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕251號）等。

其他部門(mén)層面，請咨詢(xún)相應部門(mén)。

2．哪些類(lèi)型的投資活動(dòng)屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號，以下稱(chēng)11號令）所稱(chēng)境外投資？

答：根據11號令第二條，境外投資是指中華人民共和國境內企業(yè)（以下稱(chēng)投資主體）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。投資活動(dòng)主要包括但不限于下列情形：

（1）獲得境外土地所有權、使用權等權益；

（2）獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權等權益；

（3）獲得境外基礎設施所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；

（4）獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權、經(jīng)營(yíng)管理權等權益；

（5）新建或改擴建境外固定資產(chǎn)；

（6）新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

（7）新設或參股境外股權投資基金；

（8）通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

11號令所稱(chēng)企業(yè)，包括各種類(lèi)型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。

11號令所稱(chēng)控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數以上表決權，或雖不擁有半數以上表決權，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項。

3．11號令第二條“投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等”，其中“資產(chǎn)、權益”的范圍是什么？

答：11號令中的“資產(chǎn)、權益”包括貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等各類(lèi)資產(chǎn)、權益。

4．哪些類(lèi)型的境外投資項目需要申請核準？哪些類(lèi)型的境外投資項目需要申請備案？

答：根據11號令第十三條、第十四條，實(shí)行核準管理的范圍是投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的敏感類(lèi)項目。實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類(lèi)項目。

11號令所稱(chēng)敏感類(lèi)項目包括:涉及敏感國家和地區的項目；涉及敏感行業(yè)的項目。

敏感國家和地區包括：與我國未建交的國家和地區；發(fā)生戰爭、內亂的國家和地區；根據我國締結或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區；其他敏感國家和地區。

敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修；跨境水資源開(kāi)發(fā)利用；新聞傳媒；根據《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委 商務(wù)部 人民銀行 外交部關(guān)于進(jìn)一步引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)〔2017〕74號），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)：房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部、在境外設立無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺。

5．11號令中“境內企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指投資主體以什么形式開(kāi)展的境外投資？

答：11號令中“境內企業(yè)直接開(kāi)展的境外投資”是指境內投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的境外投資。例如，境內企業(yè)A直接新建或收購境外企業(yè)B；境內企業(yè)A將資產(chǎn)、權益注入境外子公司a或為a提供融資擔保，由a新建或收購境外企業(yè)B。

6．11號令將“投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)”開(kāi)展的境外投資納入監管和服務(wù)范圍。其中，“投資主體控制的境外企業(yè)”應穿透至哪一層級？

答：11號令所稱(chēng)“投資主體控制的境外企業(yè)”應按照實(shí)質(zhì)重于形式的監管原則逐層追溯，穿透至最終實(shí)際控制人為境內投資主體的所有境外企業(yè)。

7．投資主體不直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，而是通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資，是否需要向發(fā)展改革部門(mén)申請境外投資項目核準、備案？

答：投資主體通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展敏感類(lèi)境外投資項目，需要向國家發(fā)展改革委申請項目核準。

投資主體控制的境外企業(yè)開(kāi)展非敏感類(lèi)境外投資項目，投資主體不直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，中方投資額3億美元以上的項目，投資主體需要向國家發(fā)展改革委提交大額非敏感類(lèi)項目情況報告表，無(wú)需申請項目核準或備案，中方投資額3億美元以下的項目無(wú)需辦理有關(guān)手續。

8．投資主體在港澳臺地區投資是否屬于境外投資？

答：根據11號令第六十二條，投資主體直接或通過(guò)其控制的企業(yè)對香港、澳門(mén)、臺灣地區開(kāi)展投資的，參照11號令執行；投資主體通過(guò)其控制的香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照11號令執行。

9．境內自然人在境外設立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項目，是否適用11號令？

答：根據11號令第六十三條，境內自然人直接對境外開(kāi)展投資不適用11號令，境內自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺灣地區企業(yè)對境外開(kāi)展投資的，參照11號令執行。

10．11號令中所稱(chēng)“境內自然人”，是否指擁有中國國籍的自然人？

答：11號令所稱(chēng)“境內自然人”指的是擁有中華人民共和國國籍的境內自然人。

11．境內外商投資企業(yè)開(kāi)展境外投資，是否需要按照11號令履行有關(guān)手續？

答：是。

12．農業(yè)科技專(zhuān)業(yè)合作社的營(yíng)業(yè)執照類(lèi)型為“農民專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟組織”，是否可以作為投資主體進(jìn)行境外投資備案申請？

答：根據11號令第六十一條，事業(yè)單位、社會(huì )團體等非企業(yè)組織參照11號令執行。

13．境外企業(yè)B的主要資產(chǎn)C位于中國境內，境內企業(yè)A直接并購境外企業(yè)B，從而獲得境內資產(chǎn)C。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：根據11號令第二條，境內企業(yè)A并購境外企業(yè)B，獲得境外企業(yè)B的相關(guān)權益，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

14．境內企業(yè)A擬向境內企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，交易資金擬于境內支付。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A向境內企業(yè)B收購其控制的境外企業(yè)b，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

15．境內企業(yè)A擬將其控制的境外企業(yè)a的股權與境外企業(yè)B進(jìn)行股權置換。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A使用其控制的境外企業(yè)a的股權，與另一境外企業(yè)B進(jìn)行股份置換，A獲得B的股權，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

16．境內企業(yè)A以技術(shù)參股境外企業(yè)b，僅提供生產(chǎn)所需關(guān)鍵技術(shù)，無(wú)資金投入，獲得30%b的股權。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：11號令所稱(chēng)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，包括投入貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保。境內企業(yè)A通過(guò)投入技術(shù)而獲得境外企業(yè)b的股權，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

17．境內企業(yè)A與境外企業(yè)B簽署協(xié)議，收購B持有的境外企業(yè)b，資金來(lái)源為境內企業(yè)A在境外的自有資金，不涉及跨境資金流動(dòng)。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A收購境外企業(yè)B持有境外企業(yè)b，收購資金由A在境外的自有資金支付，不涉及跨境資金流動(dòng)。上述情形中，境內企業(yè)A投入了資產(chǎn)權益，并獲得了境外資產(chǎn)b的所有權，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

18．境內企業(yè)A持有香港制造業(yè)上市企業(yè)a的10%股權，現擬從香港二級市場(chǎng)購買(mǎi)2%股權，完成后將持有企業(yè)a的12%股權。該類(lèi)情形是否適用11號令？A在二級市場(chǎng)購買(mǎi)股份無(wú)法出具購買(mǎi)協(xié)議，應如何向發(fā)展改革部門(mén)申請辦理備案手續？

答：境內A公司在已持有香港企業(yè)a的10%股權情況下，繼續在二級市場(chǎng)購買(mǎi)2%股權，屬于直接投資，即屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。根據《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號，以下稱(chēng)11號令配套格式文本），項目實(shí)施前無(wú)法取得協(xié)議或類(lèi)似文件的，投資主體作出合理、充分的說(shuō)明后可以不提供相關(guān)附件。

19．境內企業(yè)A擬收購境內的外資企業(yè)C，向C的境外股東B支付收購資金。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A收購境內的外資企業(yè)C，未發(fā)生11號令第二條規定的投資活動(dòng)，不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，不適用11號令。

20．境內企業(yè)A擬0元收購境外企業(yè)B，企業(yè)B的財務(wù)報告中顯示B有一定資產(chǎn)。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A在收購境外企業(yè)B的過(guò)程中既不存在貨幣、證券、實(shí)物、技術(shù)、知識產(chǎn)權、股權、債權等資產(chǎn)、權益投入，也不提供融資、擔保的，不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，不適用11號令。

21．境外企業(yè)B擬將其境外子公司b注資給境內子公司A，以增加A的注冊資本金，由此A獲得了境外b的股權。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：如果境內企業(yè)A未投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保，僅因母公司注資而獲得境外企業(yè)b的股權，不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，不適用11號令。

22．境內工程承包商A與境外礦山項目業(yè)主B簽署了工程承包項目協(xié)議。B向境內C銀行申請融資，A為B的還款義務(wù)向C銀行提供了擔保，B將礦山項目抵押給A作為反擔保。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：上述情形為企業(yè)間融資擔?；顒?dòng)，A并不獲得礦山項目股權，不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，不適用11號令。

23．境內企業(yè)A擬購買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉換公司債券，是否適用11號令？境內企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉換公司債券轉換為持有B的股權。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A購買(mǎi)境外企業(yè)B發(fā)行的可轉換公司債券，不適用11號令。境內企業(yè)A擬將其持有的境外企業(yè)B的可轉換公司債券轉換為持有B的股權，屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

24．境內企業(yè)A向境外子公司a提供資金支持，用于a的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)向境外子公司增資（母公司增加子公司注冊資本等，不需子公司償還），屬于11號令所稱(chēng)境外投資，適用11號令。

境內企業(yè)通過(guò)境外放款借錢(qián)給境外子公司（母公司借錢(qián)給子公司，按照外匯管理規定履行有關(guān)手續，需要子公司在一定時(shí)間內償還），不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，不適用11號令。

25．境內企業(yè)為境外子公司向銀行融資提供擔保，境外子公司的融資資金用途不涉及11號令第二條所稱(chēng)境外投資，該類(lèi)情形是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：境內企業(yè)為境外子公司提供融資擔保，資金不用于開(kāi)展11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，不適用11號令，無(wú)需向發(fā)展改革委部門(mén)申請核準、備案。境內企業(yè)為境外子公司提供擔保的融資資金用于開(kāi)展11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，適用11號令，需要向發(fā)展改革部門(mén)申請核準、備案。

26．境內企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a擬在境外發(fā)行債券，A擬為a的發(fā)債行為提供擔保。該類(lèi)情形是否適用11號令？

答：境內企業(yè)A所控制的境外企業(yè)a在境外發(fā)行債券，A對a的發(fā)債行為提供擔保。發(fā)債募集資金擬開(kāi)展11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，適用11號令。發(fā)債募集資金不用于11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，不適用11號令。

27．境內保險企業(yè)擬向境外匯出保險資金，是否適用11號令？

答：境內保險企業(yè)擬使用保險資金開(kāi)展11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，適用11號令，境內企業(yè)需要向發(fā)展改革部門(mén)申請核準、備案。境內保險企業(yè)不開(kāi)展11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，不適用11號令，不需要向發(fā)展改革部門(mén)申請核準、備案。

28．11號令自2018年3月1日起施行，《境外投資項目核準和備案管理辦法》（以下稱(chēng)9號令）同時(shí)廢止。企業(yè)在2018年3月1日之前實(shí)施的、按照當時(shí)有效的9號令無(wú)需履行核準或備案手續的行為，是否需要按照11號令有關(guān)規定補辦核準、備案、報告等手續？

答：不需要補辦。

29．境內企業(yè)A擬為其境外母公司B在境外的投資提供融資或擔保，境內企業(yè)A不獲得該項投資有關(guān)的任何權益，且境外企業(yè)B不受境內主體實(shí)際控制。境內企業(yè)A是否需要就此履行境外投資核準、備案或大額非敏感報告手續？

答：若境內企業(yè)A僅為境外母公司B相關(guān)投資提供融資或擔保，但未獲得任何權益，則不屬于11號令所稱(chēng)境外投資，無(wú)需就此履行境外投資核準、備案或大額非敏感報告等手續。

30．境內企業(yè)A在香港設立全資子公司a，a在香港設立全資子公司b，現A擬收購b，使其直接成為自己的子公司。請問(wèn)，A收購b是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：如果境內企業(yè)A全資持有境外企業(yè)a，a全資持有境外企業(yè)b，在此情形下，A收購b并沒(méi)有獲得新增境外資產(chǎn)、權益，無(wú)需履行境外投資核準、備案手續。

31．境內律師事務(wù)所在境外新設分支機構，是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：根據11號令第二條和第六十一條，境內企業(yè)律師事務(wù)所通過(guò)投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保設立境外分支機構的，應按照11號令履行境外投資有關(guān)手續。

32．甲?。ㄊ校╅_(kāi)展合格境內機構投資者（QDII）、合格境內有限合伙人（QDLP）、合格境內投資企業(yè)（QDIE）等試點(diǎn)工作，其中適用范圍可能包含境內企業(yè)投資獲得境外非上市企業(yè)股權、獲得境外上市企業(yè)非公開(kāi)發(fā)行和交易的股票、投資境外私募股權投資基金等構成境外投資的情形。投資主體通過(guò)QDII、QDLP、QDIE等途徑開(kāi)展境外投資是否需要履行境外投資核準、備案手續？

答：投資主體通過(guò)QDII、QDLP、QDIE等途徑開(kāi)展境外投資，有關(guān)投資活動(dòng)屬于11號令第二條所稱(chēng)境外投資的，投資主體應按照11號令履行境外投資有關(guān)手續。

33．境內企業(yè)A投標承包了一個(gè)境外工程項目，目前需要出資100萬(wàn)美元用于項目材料、人工費等。以上情形是否需要履行發(fā)展改革部門(mén)境外投資核準、備案手續？

答：企業(yè)需說(shuō)明該項目是不含投資的對外承包工程項目還是附帶投資的對外承包工程項目。如果是不含投資的對外承包工程，前期費用墊資可以通過(guò)外匯管理部門(mén)經(jīng)常項下有關(guān)途徑出資。如果是附帶投資的對外承包工程項目，企業(yè)需就投資部分按照11號令履行境外投資有關(guān)手續。

34．境內企業(yè)或機構在境外設立代表處或辦事處，不直接從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，僅負責境內企業(yè)或機構營(yíng)業(yè)范圍內的業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò )。該等行為核準、備案機關(guān)是否可以受理？

答：境內企業(yè)或機構在境外設立代表處或辦事處，核準、備案機關(guān)可參照境內企業(yè)在境外新設企業(yè)予以受理。

以上就是境外投資核準備案適用范圍的常見(jiàn)問(wèn)題解答，舒心企服作為一家專(zhuān)業(yè)的境外投資備案代辦公司，熟悉辦理境外投資備案的具體要求、所需材料及注意事項，擁有著(zhù)非常豐富的辦理經(jīng)驗，能夠提供一站式全流程辦理服務(wù)，最快3-7個(gè)工作日即可完成，還可以幫您出審計報告、盡職調查報告、估值報告等申請辦理材料。