發(fā)布時(shí)間：2022-09-22 17:26:19 熱度：

設立離岸信托并不是適合所有人的，首先需要財富積累到一定程度，其次看資產(chǎn)配置的地方，如果境外毫無(wú)資產(chǎn)也不打算在境外發(fā)展，那么可能不大適合設置離岸信托。到底哪些人適合設立離岸信托呢？

首先要明確的是，境內的資產(chǎn)如果是客戶(hù)個(gè)人直接持有的，那么從目前的監管環(huán)境以及外匯環(huán)境來(lái)看，是不能放到境外信托里的。

但是一些做企業(yè)的客戶(hù)，可能在搭建境內公司架構的時(shí)候，就已經(jīng)通過(guò)境外紅籌架構持有境內公司股權。在境外把海外公司的股權轉到信托里，就可以實(shí)現把境內資產(chǎn)間接轉讓到境外信托。因此很多境內企業(yè)通過(guò)搭建紅籌架構，把境內的股權間接放到境外信托里。

哪些人適合設立離岸信托？

1、在境外已經(jīng)有一些資產(chǎn)的家庭。不管是金融資產(chǎn)，還是非金融資產(chǎn)，因為資產(chǎn)在境外其實(shí)都有可能需要通過(guò)境外的信托來(lái)做一定程度的規劃。

2、已經(jīng)或計劃在境外上市的公司的創(chuàng )始人或獲得股權激勵的高管。這一類(lèi)人設立境外家族信托可能是最容易落地的，因為公司股權已經(jīng)在境外了，或者正準備放到境外。公司創(chuàng )始人自不必說(shuō)，需要通過(guò)信托保持控制權集中和稅務(wù)籌劃，對于已經(jīng)獲得股權激勵（如股份或期權）的高管，稅務(wù)籌劃的空間也非?？捎^(guān)。

3、一些已經(jīng)在境外上市的公司希望回購，來(lái)給員工做一些激勵，一定會(huì )通過(guò)信托去做。信托是一個(gè)非常好的持股平臺，并且會(huì )與境內給員工的稅務(wù)籌劃做很好的銜接。

4、境外身份或家人中有境外身份的高凈值個(gè)人。通常入籍本身就需要有一定資產(chǎn)在境外，更重要的是，具有境外身份的個(gè)人適用的法律、稅務(wù)規定完全是境外的規定，尤其一些高稅區，如美國、加拿大，那么需要針對當地規定做相應的稅務(wù)籌劃，避免拿到當地身份后，會(huì )產(chǎn)生比較高的稅種，比如遺產(chǎn)稅或贈與稅。

5、通過(guò)BVI公司作為有限合伙人的私募投資人。如果我們本身具有中國身份，僅僅通過(guò)一家BVI公司持有境外資產(chǎn)，那么可能會(huì )有一些中國稅務(wù)上的影響。把自己境外的持股平臺BVI公司放到信托里，通過(guò)信托去交易資產(chǎn)，稅務(wù)更加優(yōu)惠，因為對于持有人個(gè)人來(lái)說(shuō)，并沒(méi)有直接產(chǎn)生任何的收益。

為何選擇設立離岸信托？

1、架構設計靈活性更高

境外信托在漫長(cháng)的發(fā)展過(guò)程中，在架構設計上積累了豐富的經(jīng)驗，在細節的安排上有更多的巧思。就最基礎的3個(gè)要件而言，在委托人個(gè)數上，境外家族信托也有更多的選擇。

2、家庭、個(gè)人財務(wù)管理得以全面保密

境外信托的資產(chǎn)在做必要的所有權披露（如房產(chǎn)、股權在當地機關(guān)的注冊等）時(shí)，一般情況下只需要披露境外控股公司的基本信息。因此，受益人（尤其是自然人）的基本信息不會(huì )被外界掌握，在一定程度上保障了受益人在境外信托下的財產(chǎn)保密性。

3、移民前期的稅務(wù)規劃

多數稅法完善的發(fā)達國家均將境外信托當作獨立的納稅個(gè)體，會(huì )根據境外信托的種類(lèi)決定信托資產(chǎn)的收入由誰(shuí)負責納稅。一些國家，如美國、加拿大等，對境外信托有較為嚴格的稅務(wù)征管要求。但是仍可利用稅法中給予豁免的特定信托架構，達到合理降低日后稅務(wù)負擔的目的。

4、延遲減省稅務(wù)負擔

大部分境外信托均在低稅率國家或地區成立。這些國家或地區一般不會(huì )對信托資產(chǎn)及其產(chǎn)生的收入在信托成立地征稅；信托成立后，受益人通常只需在收到信托派發(fā)收益時(shí)繳納受益人所在地的相關(guān)稅項，例如贈與稅或所得稅等。

5、上市前期的稅務(wù)、保密籌劃載體

在上市前趁市價(jià)較低時(shí)，可以將未行權的受限制流通股或期權轉入由持有人成立的境外信托；在招股書(shū)及相關(guān)的披露中，一般無(wú)須披露受益人的具體信息，保證了家族資產(chǎn)的私密性；上市后，將由境外信托定期收取股息、處置信托資產(chǎn)并按成立人意愿決定收益在何時(shí)派發(fā)；若暫無(wú)派發(fā)的需要，資產(chǎn)可繼續保留在信托中滾存以延遲減省稅務(wù)負擔；上市后的股權交易披露中，一般只需披露最底層境外控股公司的信息。

信托之所以受歡迎最大的特點(diǎn)是能夠根據不同的人群需求設計不同的架構，已達到財富管理和傳承的目的。信托如何設立都需要前期大量的準備工作，每一個(gè)方面都需要專(zhuān)業(yè)的人士從中出力，如舒心企服。如果有任何疑問(wèn)都可以在下方給我留言。