發(fā)布時(shí)間：2023-01-05 17:14:02 熱度：

中國企業(yè)辦理完odi備案之后到境外投資成立公司都會(huì )面臨到的一個(gè)問(wèn)題，就是納稅申報和繳稅合規，對于境外投資的企業(yè)來(lái)說(shuō)，嚴格遵守當地稅法及相關(guān)財務(wù)規定，及時(shí)、準確地申報、繳納當地所要求的各項稅費，是對企業(yè)稅務(wù)合規的必然要求。下面就來(lái)了解一下企業(yè)odi境外投資成立公司納稅申報和繳稅合規需要注意哪些地方？

企業(yè)odi境外投資成立公司納稅申報和繳稅合規需要注意的地方：

1、境外投資成立的公司要搞清楚需要申報、繳稅的稅務(wù)要素：包括稅種（包括企業(yè)所得稅、個(gè)稅、預扣稅、印花稅、地方稅費等）、稅目、應納稅項目及應代扣代繳項目、計稅依據、稅前扣除項目及標準、適用稅率等。如果當地稅法有清晰的規定，那這個(gè)問(wèn)題就很好解決。麻煩的是那些既無(wú)明文規定，或者是地方和部門(mén)說(shuō)法不一致，執法也相對曖昧的國家/地區，要搞清楚這個(gè)問(wèn)題就需要費很多功夫。這時(shí)候出海企業(yè)可以適當咨詢(xún)當地稅局人士、稅務(wù)專(zhuān)家，以及財稅事務(wù)所等。

2、要搞清楚當地稅務(wù)機關(guān)要求的繳稅期限和附送的相關(guān)資料，避免漏報、少報、遲繳、錯繳稅款等低級錯誤的發(fā)生，避免產(chǎn)生滯納金和罰款。要保障這一點(diǎn)，對出海企業(yè)當地財務(wù)人員和公司負責人的素質(zhì)要求較高。如果是全權交給代理，公司也應當清楚需要提供哪些資料，才能在日常經(jīng)營(yíng)中保存好相關(guān)票據和文件等。

3、相關(guān)稅款繳納之前最好得到境外公司的負責人和財稅主管的審批，審批后方能繳納。同時(shí)也要提前告知總部財務(wù)部，聽(tīng)取總部的專(zhuān)業(yè)角度的必要指示。必要時(shí)，總部還應該進(jìn)行二次復核。

4、在申報或繳稅結束后，當地企業(yè)需將完稅證、扣繳憑證、銀行記錄等相關(guān)資料留存歸檔，同時(shí)做好相應的賬務(wù)處理（登記稅務(wù)臺賬）。這個(gè)也是證明當地企業(yè)合法合規經(jīng)營(yíng)的一個(gè)憑證。

5、也是前面所提到的，哪怕是委托了當地代理進(jìn)行相關(guān)稅費的申報，企業(yè)也不能放棄對納稅申報的參與和監管?？梢灾鲃?dòng)參與到納稅申報的過(guò)程中，并定期到當地稅務(wù)部門(mén)學(xué)習和熟悉相關(guān)稅務(wù)機關(guān)的征管流程與要求，相關(guān)稅法的規定與更新等。

6、就是財稅代理的選擇問(wèn)題。很多國家允許只允許有資質(zhì)的稅務(wù)機構代理申報，否則將被罰款。比如柬埔寨就規定：任何個(gè)人或公司向客戶(hù)提供稅務(wù)相關(guān)服務(wù)的，須持有稅務(wù)部門(mén)批準的稅務(wù)代理營(yíng)業(yè)執照。若未按規定取得稅務(wù)代理營(yíng)業(yè)執照的個(gè)人或公司向客戶(hù)提供稅務(wù)相關(guān)服務(wù)的，將被處以罰金 5,000,000 瑞爾。

因此，選擇當地財稅代理伙伴時(shí)，應當關(guān)注其規模、資質(zhì)，服務(wù)的專(zhuān)業(yè)性、主動(dòng)性、便利性和可比的報價(jià)。而其中又要特別關(guān)注的是該財稅代理是否服務(wù)過(guò)同類(lèi)中資企業(yè)，是否有泄露企業(yè)財稅信息，服務(wù)不夠專(zhuān)業(yè)的現象。

以上就是舒心企服這些年幫助境外企業(yè)解決納稅申報和財稅輔導過(guò)程中總結的心得和體會(huì )。需要注意的是，國內企業(yè)境外投資成立海外公司之前一定要辦理odi備案，不然怎么繳納稅收，后期也無(wú)法返程回國。具體還有不了解的地方，可以在線(xiàn)咨詢(xún)舒心企服。